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                                                                  产品分类

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                                                                  旋乐吧娱乐城_浙江交通科技股份有限公司关于深圳证券买卖营业所对公司问询函的回覆

                                                                  作者:旋乐吧娱乐城 发布时间:2018-05-03 21:34 阅读:893

                                                                    证券代码:002061证券简称:浙江交科编号:2018-047

                                                                    浙江交通科技股份有限公司

                                                                    关于深圳证券买卖营业所对公司问询函的回覆

                                                                    本公司及董事会全体成员担保信息披露的内容真实、精确、完备,没有卖弄记实、误导性告诉或重大漏掉。

                                                                    浙江交通科技股份有限公司(以下简称“公司”、“浙江交科”或“上市公司”)于2018年4月18日,收到了深圳证券买卖营业所下发的《关于对浙江交通科技股份有限公司的问询函》(中小板问询函【2018】第356号)。收到《问询函》后,公司及公司所聘管帐师事宜所,就《问询函》所提题目举办了当真接头说明,现将相干问询回覆汇总如下:

                                                                    2018年3月31日,你公司披露的《控股股东及其他关联方资金占用环境的专项审计陈诉》表现,你公司控股股东的隶属企颐魅浙商证券股份有限公司(以下简称“浙商证券”)2017年度非策划性占用你公司资金1,132.08万元,期末余额为1,132.08万元。2018年4月13日,你公司披露《关于深圳证券买卖营业所对公司问询函的回覆》,称上述金额为你公司预付浙商证券的召募资金刊行用度。

                                                                    题目1、请团结你公司与浙商证券签定的相干协议具体声名你公司预付浙商证券召募资金刊行用度的缘故起因及公道性,是否存在违背相干协议的气象,并声名浙商证券对你公司的资金占用是否侵害了你公司和中小股东的正当权益。

                                                                    公司回覆:

                                                                    一、协议约定与付款进度。

                                                                    公司因操持以浙江交工团体股份有限公司(以下简称“浙江交工”)100%股权为标的的重大资产重组(以下简称“本次重组”),于2017年2月与浙商证券股份有限公司(以下简称“浙商证券”)、东兴证券股份有限公司(以下简称“东兴证券”)签署《独立财政参谋协议》,礼聘东兴证券、浙商证券为本次重组的连系独立财政参谋。协议约定本次重组的相干用度总额2400万元,在披露重大资产重组预案后五个买卖营业日内付出人民币100万元;在本次重组标的资产过户工商改观挂号完成后五个事变日内付出1500万元;在本次重组召募配套资金完成后付出剩余用度800万元。

                                                                    公司于2017年11月9日收到中国证券监视打点委员会(以下简称“中国证监会”)出具的《关于许诺浙江山河化工股份有限公司向浙江省交通投资团体有限公司等刊行股份购置资产并召募配套资金的批复》,2017年11月10日治理标的资产过户手续及相干工商改观挂号。制止2017年底,公司凭证协议约定累计向浙商证券付出1280万元。

                                                                    二、财政账务处理赏罚。

                                                                    按照《独立财政参谋协议》,本次重组相干用度总额2400万元,个中100万元为本次重组企业归并用度,于披露重大资产重组预案后五个买卖营业日内付出;2300万元为刊行用度,完成刊行股份购置资产事变后,在本次重组标的资产过户工商挂号完成后五个事变日内付出1500万,完本钱次重组配套融资事变后,从召募资金扣除剩余用度800万元。

                                                                    至2017年底,公司凭证协议约定累计付出1600万元,个中100万元(含税)作为本次重组企业归并用度,计入当期损益,1500万元为刊行用度。受成本市场诸多身分影响,制止2017年12月31日,公司尚未完成召募配套资金的股份刊行事变,故将上述1500万元暂计入其他应收金钱下,扣除相干税费后现实挂账金额为1415.094万元,个中浙商证券1132.08万元。因公司与浙商证券受统一控股股东节制,公司计入其他应收款1132.08万元形成关联方资金往来,列入2017年度《控股股东及其他关联方资金占用环境汇总表》。

                                                                    三、上述资金往来未侵害公司及中小股东正当权益。

                                                                    按照公司与浙商证券、东兴证券签署的协议,公司凭证条约约定向浙商证券付出1280万元(含税)用度,系在完成公司向浙江省交通投资团体有限公司等买卖营业对方刊行股份购置资产后付出的用度,与条约条款同等,不存在违背相干协议的气象,同时按照条约约定,该款属于条约进度款,是浙商证券、东兴证券完成公司向浙江省交通投资团体有限公司等买卖营业对方刊行股份购置资产该项任务后付出的金钱,故该款并未侵害公司和中小股东的正当权益。

                                                                    按照《中国证券监视打点委员会、国务院国有资产监视打点委员会关于类型上市公司与关联方资金往来及上市公司对外包管多少题目的关照》划定,划定如下:

                                                                    (一)控股股东及其他关联方与上市公司产生的策划性资金往来中,该当严酷限定占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支人为、福利、保险、告白等时代用度,也不得相互代为包袱本钱和其他支出;

                                                                    (二)上市公司不得以下列方法将资金直接或间接地提供应控股股东及其他关联方行使:

                                                                    1.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方行使;

                                                                    2.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;

                                                                    3.委托控股股东及其他关联方举办投资勾当;

                                                                    4.为控股股东及其他关联方开具没有真实买卖营业配景的贸易承兑汇票;

                                                                    5.代控股股东及其他关联方送还债务;

                                                                    6.中国证监会认定的其他方法。

                                                                    我们逐条比对了上述的各项划定,,公司付出浙商证券的相干用度不存在上述列示的环境,故我们判定上述的资金往来属于策划性往来。

                                                                    题目2、请具体声名你公司2017年度付出刊行股份购置资产并召募配套资金相干中介用度的管帐处理赏罚以及合规性,请年审管帐师颁发现确意见。

                                                                    公司回覆:

                                                                    (一)公司刊行股份购置资产并召募配套资金相干中介用度环境声名

                                                                    按照公司与东兴证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司签署的《独立财政参谋协议》以及独立财政参谋之间签署的《增补协议》约定,条约价款明细、条约约定金钱付出的时刻进度以及公司现实付出环境如下:

                                                                    1.条约价款明细环境

                                                                    ■

                                                                    2.条约约定金钱付出的时刻进度和公司现实金钱付出环境

                                                                    ■

                                                                    (二)相干的管帐处理赏罚

                                                                    1.《企业管帐准则》相干划定配景

                                                                    按照《企业管帐准则第2号-恒久股权投资》、《企业管帐准则第37号——金融器材列报》相干划定:归并方可能购置方为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及其他相干的打点用度,该当于产生时计入当期损益;企业刊行或取得自身权益器材时产生的买卖营业用度(譬喻挂号费,承销费,法令、管帐、评估及其他专业处事用度,印刷本钱和印花税等),可直接归属于权益性买卖营业的,该当从权益中扣减。

                                                                    2.详细管帐处理赏罚

                                                                    (1)企业归并用度

                                                                    公司于2017年向东兴证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司合计付出企业归并用度100万元管帐处理赏罚如下:

                                                                    借:打点用度94.34万元

                                                                    应交税费-增值税(进项税)5.66万元

                                                                    贷:银行存款100万元

                                                                    (2)刊行用度

                                                                    公司于2017年向东兴证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司合计付出刊行用度1,500万元,公司管帐处理赏罚如下:

                                                                    借:其他应收款-东兴证券股份有限公司283.01万元

                                                                    其他应收款-浙商证券股份有限公司1,132.08万元

                                                                    应交税费-增值税(进项税)84.91万元

                                                                    贷:银行存款1,500万元

                                                                    (三)年审管帐师意见